财务分析

7.8.1  财务分析简介

财务分析是财务管理的重要组成部分，是利用已有的账务数据对企业过去的财务状

况、经营成果及未来前景的一种评价。

7.8.2  与其他产品关系

本系统不能单独运行,其处理数据来源于账务系统,因此,只有基于账务系统才能运行。

另外，本系统为账务系统提供预算数和年报警数。

7.8.3  用户操作流程

T3-标准版

图  7-6

7.8.4  日常业务处理

7.8.4.1  系统初始

该部分包括基本项目、报表初始、指标初始、预算初始、现金收支、产品毛利率、

项目毛利率、调用报表几个部分。您可以根据自己的实际情况，调整个相应的设置项目。

以基本项目初始为例，

【操作步骤】

1、  在财务分析主界面上双击“树”的根结点“系统初始”后，将列示下一级结点：基本

项目、报表初始、指标初始、预算初始、现金收支、产品毛利率、项目毛利率、

调用报表；

2、  双击结点“基本项目”，将弹出“基本项目”对话框，用户可进行相关设置。

7.8.4.2  指标分析

指标分析是指同一期财务报表上的相关项目互相比较，求出它们间的比率，以说明

财务报表上所列项目与项目之间的关系，从而揭示单位的财务状况，是财务分析的核心。

可以分为七类比率：变现能力比率、资产管理比率、负债比率、盈利能力比率、医药行

业指标、事业单位指标、股份制企业指标。

【操作步骤】：

1、在财务分析主界面上双击“树”的根结点“指标分析”，将弹出“基本指标分析”对话

框；

2、选定指标分析日期。“分析日期”可以选择按月、按季或按年分析，然后再选定具

体的分析月份、季度或年份；

3、选定比较日期；

4、录入股份制企业数据  ；

5、对话框定义完毕之后，点击“确定”，将生成指标分析表。

7.8.4.3  报表分析

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T3-标准版

本系统提供了五大分析表：资产负债表、利润表、收入分析表、成本费用分析表和

调用报表。应用的分析方法主要是绝对数分析、定基分析、环比分析、对比分析和结构

分析。

【操作步骤】：

1、  在财务分析主界面上双击“树”的根结点“报表分析”后，将列示下一级结点：资产

负债表、利润表（企业）、收入支出表（行政事业）、收入分析表、成本费用

分析表（企业）、支出分析表（行政事业）、调用报表；

2、  在系统提供的报表或调用报表中选择一个。如果您选择的是系统提供的报表，

则双击报表名称的结点，按步骤  4 继续操作。如果您选择“调用报表”，则双击

结点“调用报表”，按步骤 3  继续操作；

3、  双击结点“调用报表”；

4、  双击您需要分析的报表名称结点，将列示下一级结点，它们是系统提供的相应

分析方法，双击您选择的分析方法结点，将弹出相应的对话框，用来进行报表

分析所必需的选项。请按照下面讲述的各类方法进行。

♦  绝对数分析是将不同时期、相同项目的绝对金额排列成行，以观察其绝对额

的变化趋势。

♦  定基分析是以某一期的报表数据作为基数，其他各期与之对比，计算百分比，

以观察各期相对于基数的变化趋势。

♦  环比分析是以某一期的数据和上期的数据进行比较，计算趋势百分比，以观

察每年的增减变化情况。

♦  对比分析时把两个任意日期实际执行数进行对比。

♦  结构分析用于考核各部门在总体中所占的比重，或各费用在总体费用中所占

比重。

7.8.4.4  预算管理

本系统提供包括精细部门预算分析表、精细项目预算分析表、科目预算分析表、收

入预算分析表、成本费用预算分析表、利润预算分析表。

【操作步骤】：

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1、  双击一类预算分析表，您可以根据自己的需要从分析日期的下拉框中选择月、

季、年，点击“确定”；

2、  弹出窗体，用户可定义表名；

3、  在待选部门框中选定要进行分析的部门，点取“加入”按钮，使选定的部门进入“已

选部门”框中；

4、  选择完毕后点取“确定”按钮，刚定义的预算分析表即可显示。

7.8.4.5  现金收支

现金收支分析反映引起现金变化的会计科目即现金的流入流出渠道的增减变化状

况。通过此项分析您能随时了解现金净收支状况。这里的现金是广义现金，即您在“系统

初始”“基本项目”中定义的现金类科目，可以包括库存现金、银行存款、其他货币资金等

一级借方科目，由您根据实际情况决定。

本系统提供三种现金收支分析表：

●  现金收支表：某一时间区间内，现金流入、流出科目的情况

●  现金收支增减表：某两个时间区间，现金流入、流出科目的对比

●  现金收支结构表：某两个时间区间，现金流入、流出科目的结构对比

以现金收支表为例，

【操作步骤】

1、  在财务分析主界面上双击“树”的根结点“现金收支”后，将列示下一级结点：现金

收支表、现金收支增减表、现金收支结构表；

2、  双击结点“现金收支表”，将弹出“现金收支表日期设置”对话框；

3、  分析期间：年度默认为当前会计年，月份、日期必须要录全，默认为当前会计

月的第一天至当天。

用户可通过双击相应收支表进行编辑。

7.8.4.6  因素分析

因素指反映企业整体经营状况、财务状况、组成结构的所有因素，例如利润总额、

总资产额、总负债额、现金净流量、科目结构、部门结构等。

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因素分析是给不十分熟悉财务的人员使用。利用因素分析，可以自动生成各个相关

科目的综合数据，从而使企业管理人员掌握本企业的整体情况。

本系统提供三类因素分析：

●  因素趋势分析：因素趋势分析提供一些常用的会计因素如利润总额、总资产、总

负债、现金净流量及总账科目各月的趋势分析，并按分析期间计算平均数。

●  科目结构分析：科目结构分析即在企业科目结构中，选定任一非末级科目为总体，

以该科目下一级为部分，计算百分比，进行科目结构分析，分析科目为账务系统

的所有非末级科目。

●  部门结构分析：部门结构分析用于分析各部门下各科目的比重及各科目下各部门

的比重。

7.8.4.7  重选账套

进入财务分析系统后，不需要退出您也可以完成重新选择账套信息的工作。

用户可以在财务分析主界面上双击“树”的根结点“重选账套”后，将弹出“注册[财务分