核算管理

7.13.1  核算管理简介

本系统是供销链系统的一部分，主要用于核算企业存货的入库成本、出库成本

和结余成本，反映和监督存货的收发、领退和保管情况；反映和监督存货资金的占

用情况。

7.13.2  与其他产品的关系

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图  7-19

7.13.3  操作流程

7.13.3.1  新用户操作流程

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图  7-20

系统日常操作流程图如图 7-21  所示：

图  7-21

7.13.3.2   老用户操作流程

当您已使用存货核算系统，并需要进行跨年转账时，您需要进行以下操作：

1、  建立新年度的账套。

2、  进入系统管理模块，进行结转上年操作，把上一会计年度的年末结存，转入本

会计年的期初数据中，转入后的数据不能修改。

3、  进行日常业务的操作，可输入入库调整单、出库调整单等日常单据；查询输出

明细账、总账及各类报表。

老用户系统日常操作流程图如图 7-22  所示：

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图  7-22

7.13.4  日常业务处理

设置：点击【核算】→【核算业务范围设置】，可以进行如核算方式的设定、启用

会计月的设置等基础设置。

期初数据：账簿都应有期初数据，以保证其数据的连贯性，初次使用时，应先输入

全部末级存货的期初数据。如果是第一次使用，必须使用此功能输入各存货的期初数据。

如果系统中已有上年的数据，在使用【结转上年】后，上年各存货结存将自动结转到本

年。

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如果您是年中使用，比如您是 9 月开始使用，您可以录入 9  月初各存货的结存数据；

否则可以直接录入各存货的年初结存。

提示

●  如果库存系统和存货核算系统同时使用，新用户录入期初数据之前，应将库存的结存

数与存货核算的结存数核对一致后，统一录入。因为在本系统中期初数据是库存系统

和存货核算系统共用的。

【操作步骤】：

用鼠标单击【期初数据】中的【期初余额】进行录入。

7.13.4.1  单据

单据是进行存货核算日常业务数据录入的主要功能模块。

7.13.4.1.1  入库单据

系统共提供给用户采购入库单、产成品入库单、其他入库单（包括盘盈入库、调拨

入库等。在本系统中，此功能用于输入其他形式的正常入库及红字退库的单据）。

以填写采购入库单为例

【操作步骤】：

用鼠标单击【采购入库单】进行录入。

7.13.4.1.2  出库单据

系统共提供给用户销售出库单、材料出库单、其他出库单（包括盘盈出库、调拨出

库等。在本系统中，此功能用于输入其他形式的正常出库及红字退库的单据）。填写和

编辑单据的操作步骤参见入库单据。

7.13.4.1.3  调整单据

系统共提供给用户入库调整单、出库调整单。

其中，入库调整单只调整存货的金额，不调整存货的数量；它用来调整当月的入库

金额，并相应调整存货的结存金额；可针对单据进行调整，也可针对存货进行调整。

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出库调整单是对存货的出库成本进行调整的单据，它只调整存货的金额，不调整存

货的数量；它用来调整当月的出库金额，并相应调整存货的结存金额；只能针对存货进

行调整，不能针对单据进行调整。

7.13.4.1.4  列表

包括采购入库单列表、产成品入库单列表、其它入库单列表、销售出库单列表、材

料出库单列表、其他出库单列表、出/入库调整单列表。用来列示用户输入的所有出/入库

单据、调整单据等；用户可在此进行增加单据、修改单据、删除单据等操作。

以列示用户的入库单据为例

【操作流程】：

1、用鼠标单击【单据列表】中的【采购入库单】，系统出现一条件框；

2、输入过滤条件，点击确认，出现符合条件的入库单列表；

3、用户可双击所选记录，屏幕显示此单据的详细信息；

4、如果所显示的单据未记账，可对此单据进行修改单据、删除单据；也可在此增加

单据。

注意

●  如果与库存管理系统或采购系统集成使用，不能在本系统中增加单据，即〖增加〗按

钮为灰，不可用。

7.13.4.2  处理

●  正常单据记账：用于将用户所输入的单据登记存货明细账；

●  恢复单据记账：用于将用户已登记明细账的单据恢复到未记账状态：

●  差异率计算/差价率计算：用来计算计划价（工业）/售价（商业）方式核算的存货

本月及以前各月的出库差异率，用户可随时了解差异率/差价率；

●  平均单价的计算：用于计算本月的平均单价和显示以前月份的平均单价，提供用

户随时了解全月平均单价的功能，包括：计算本月未进行期末处理的全月平均单

价；查询以前月份或本月已进行期末处理的全月平均单价；

●  暂估成本处理：暂估入库成本录入、暂估入库成本处理；

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●  产成品成本分配表：用于对已入库未记明细账的产成品进行成本分配；可随时对

产成品入库单提供批量分配成本；

●  计划价/售价调整：提供计划价/售价随时调整的功能，并于调整后自动计算调整差

异/差价，同时记账；

●  月末处理：当日常业务全部完成后，计算按全月平均方式核算的存货的全月平均

单价及其本会计月出库成本；计算按计划价/售价方式核算的存货的差异率/差价率

及其本会计月的分摊差异/差价，并对已完成日常业务的仓库/部门做处理标志。如

果使用采购和销售系统，应在采购和销售系统做结账处理后才能进行。系统提供

恢复期末处理功能，但是在总账结账后将不可恢复；

●  生产加工成本分配：生产加工成本分配用于对已入库未记明细账的生产加工进行

成本分配；可随时对生产加工单提供批量分配成本；

●  产成品成本批量录入：提供产成品成本批量录入的功能。对于没有成本的产成品

入库单，可以采用此功能进行批量录入产成品成本。

以特殊单据记账为例

【操作流程】：

1、  用鼠标单击【特殊单据记账】进入“特殊单据记账条件”功能界面；

2、  用户根据需要在“单据类型”、“单据号”、“单据日期” “转出仓库”  “转入仓库”等

选择输入，单击【确认】按钮；

3、  屏幕显示“特殊单据记账”界面，在所要记账的单据前选择打勾或在工具栏单击

【全选】按钮，再单击【记账】系统自动进行记账。

注意

●  如在记账前想查询详细单据明细可点击“详细”，列示单据的详细信息。

●  记账时，如果存货、供应商、客户档案已录入停用日期，则不能再显示此存货、供应

商、客户的记录信息，不允许再做任何业务处理。

组装单可按特殊单据记帐也可按正常单据记帐，全月平均、计划价（或售价）核算的

仓库，按特殊单据记帐时，组装单生成的其他出入库单按存货上月的平均单价或差异

率计算成本。

7.13.4.3  账表

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●  明细账：用于查询本会计年度各月份已记账的各存货的明细账。只能查询末级存

货的某段时间的收发存信息；明细账是按末级存货设置的,用来反映存货的某段时

间的收发存的数量和金额的变化；并可用于查询按计划法/售价法核算的已记账存

货本会计年度各月份的差异账   /差价账，且可以查询差异   /差价的汇总数据；

●  总账：用于输出存货的总分类账，本账簿以借贷余的形式反映各存货的各月份的收发

余金额；

●  出入库流水账：用于查询当年任意日期范围内存货的出入库情况，为用户提供一

个简捷方便的对账、查账的出入库流水账。可分为已记账、未记账、全部单据的

流水账。可显示暂估单据的流水账。提供显示格式的选择。提供显示合计/不显示

合计的选择。可以联查单据。可以联查凭证；

●  计价辅助数据：提供按先进先出、后进先出、个别计价等方式进行核算的出入库

顺序及结余数量、结余金额，以便用户查账、对账；

●  入库汇总表：用来对某月份已记账的入库的存货进行统计。入库汇总可以按仓库、

存货、类别、收发类别、存货类别汇总，各仓库各计价方式的所有存货统一汇总

统计；

●  出库汇总表：用来对未记账或已记账出库的存货进行汇总统计各仓库各计价方式

的所有存货统一汇总统计；

●  差异/差价分摊表：差异/差价分摊表用于对某期间已记账的出库存货的成本进行差

异/差价统计分摊；

●  收发存汇总表：用于对某期间已记账存货的收发存数量金额进行统计汇总，该表

的横向反映的是存货的收发类别；

●  暂估材料/商品余额表：统计明细账中暂估入库的存货的数量和入库成本明细，分

析不同期间的暂估单据入库及报销情况。

以明细账为例

【操作流程】：

用鼠标单击【账表】菜单，并单击【明细账】进行查看。

7.13.4.4  凭证

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购销存单据生成凭证：用于对本会计月已记账单据生成凭证，并可对已生成的所有

凭证进行查询显示；所生成的凭证可在账务系统中显示及生成科目总账。

供应商往来单据生成凭证：用户可对各种供应商往来业务处理进行批量制单；

客户往来单据生成凭证：用户可对各种客户往来业务处理进行批量制单。

以购销存单据生成凭证为例

【操作流程】：

1、用鼠标单击【凭证】菜单，并单击【购销单据制单】进入，屏幕显示“生成凭证”

界面；

2、选择所需生成的“凭证类别”，输入相应条件，单击【确认】；

3、在“未生成凭证单据一览表”中，选择要生成凭证的记录，单击【生成】按钮或【合

成】按钮；

4、系统显示所生成的凭证，用户可修改凭证类别、凭证摘要、借方科目、贷方科目、

金额，可以增加或删除借贷方记录，但应保证借贷方金额相平，并等于所选记录

的金额；

5、生成完凭证，选择【保存】按钮保存此凭证。

注意

●  进入生成凭证功能时，用户可以选择单据生成凭证的条件。

●  红字回冲单和蓝字回冲单，以单据中记录的形式单独列示，而不以单据的形式列示。

●  如果对采购入库、发票进行结算制单后，在此系统将自动识别不能再进行制单。

●  存货系统制单时，对网络用户可以同时制单。如果没有使用总账系统，也提供生成凭

证功能。

●  制单时，如果存货、供应商、客户档案已录入停用日期，则不能再显示此存货、供应

商、客户的记录信息，不允许再做任何业务处理。

购销存单据凭证列表：凭证查询列表的功能在工具条的按钮上，主要有：打印、预

览、输出、过滤、删除等，双击某行的凭证查询列表可以将该张凭证显示出来，并且允

许您进行修改等操作。利用凭证查询列表可以查询已生成的凭证，并可以打印输出；

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供应商往来凭证列表：可以通过凭证查询来查看、删除、红冲应付账款系统传到总

账系统中的凭证；

客户往来凭证列表：可以通过凭证查询来查看、删除、红冲应收账款系统传到总账

系统中的凭证。

以查询购销存单据凭证列表为例

【操作流程】：

1、单击【凭证】下的【购销单据凭证列表】，屏幕显示“查询条件”；

2、输入查询条件后，点击确认，系统将显示符合条件的凭证列表。